出纳的工作(出纳的工作流程是什么)

出纳的工作(出纳的工作流程是什么)

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本文目录一览:

1、出纳是什么工作2、出纳员主要负责什么工作3、出纳的工作内容是什么?

出纳是什么工作

出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的,所谓“出”即支出,付出;而“纳”即收入。具体地讲,出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

从广义上讲,既包括会计部门的出纳工作人员,也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员),从其工作内容、方法、要求,以及他们本身应具备的素质等方面看,与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入,保证经手的货币资金和票据的安全与完整;他们也要填制和审核许多原始凭证;他们同样是直接与货币打交道,除了要有过硬的出纳业务知识以外,还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的是,他们一般工作在经济活动的第一线,各种票据和货币资金的收入,特别是货币资金的收入,通常是由他们转交给专职出纳的;另外,他们的工作过程是收入、保管、核对与上交,一般不专门设置账户进行核算。所以,也可以说,收款员(收银员)是出纳(会计)机构的派出人员,他们是各单位出纳队伍中的一员,他们的工作是整个出纳工作的一部分。出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训,应从广义角度综合考虑。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。

出纳员主要负责什么工作

出纳员主要负责的工作:

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、收据管理。

三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

五、员工工资的发放。

六、装订凭证 。

七、出纳档案的保存。

出纳员岗位职责

1.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是:核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致,金额是否相符,审核无误后才能办理款项收付。

2.对于重大的开支,必须经过会计主管人员或单位领导审核签章,方可办理,收付款后,要在收付款凭证上签章,并盖”收讫”、”付讫”戳记。

3.库存现金不得超过银行核定限额,超过部门要及时存入银行、不得以”白条”,有价证券抵充库存现金,更不得任意挪用搞坐支现金。

4.严格控制签发空白支票。如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额,并由领用支票人在专设的登记薄上签章。在随时掌握银行存款余额,以防止出现银行透支现象。

5.现金和银行存款日记账在按规定序时记帐,按日结出余额,核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符,银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项,要及时查询。严禁将银行账户出租,出借给任何单位或个人办理结算。

出纳的工作内容是什么?

出纳的工作内容是:

1、办理现金收付,严格按规定收付款项;

2、办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票;

3、登记日记账,保证日清月结;

4、保管库存现金,保管有价证券;

5、保管有关印章,登记注销支票;

6、复核收入凭证,办理销售结算;

7、办理往来结算,建立清算制度;

8、核算其他往来款项,防止坏账损失;

9、执行工资计划,监督工资使用。

出纳工作的基本原则

1、出纳不得兼管会计稽核、会计档案,以及收入、支出、费用、债权、债务等账目登记工作。

2、支票与预留银行印鉴不能由同一人保管。

3、支票签发与支票审核不得由同一人办理。

4、企业财务专用章和人名章不得由同一人保管,不得由同一部门或同一个人办理合同业务的全过程。

5、货币资金的会计记录与审核监督职务分离。

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